Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители разведены». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Рассмотрим еще один вопрос, связанный с документами: как часто нужно писать заявление на вычет в бухгалтерию?
Если вы не воспользовались вычетом вовремя, знайте, что закон позволяет воспользоваться вычетом за последние три года. Сделать это через свое рабочее место невозможно, так как бухгалтерия компании уже закрыла все счета. Вы должны обратиться в налоговую инспекцию.
Проверка документов занимает около трех месяцев. После проверки налоговая инспекция произведет перерасчет и вернет излишне уплаченную сумму.
Документы, подтверждающие вычеты «на ребенка»
Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет налогоплательщика, который предоставляется определенным лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.
Если у супругов помимо совместного ребенка есть ребенок от предыдущего брака, совместный ребенок рассматривается как третий ребенок.
Может возникнуть ситуация, когда доход родителя, пользующегося двойным вычетом, превышает 350 000 рублей, а доход другого родителя ниже этой суммы. В таком случае первый родитель теряет право не только на двойной вычет, но и на одинарный. Низкий заработок «отказавшегося» супруга не имеет значения (письмо Минфина России от 22.12.14 № 03-04-06/66307).
Новый муж мамы имеет право на налоговый вычет на ребенка своей жены, поскольку он ее содержит.
Е.А. У Саватеевой двое несовершеннолетних детей. Ее зарплата составляет 80 000 рублей в месяц.
Даша получит двойной вычет с января по август включительно, потому что с января по сентябрь она уже заработает 360 000 рублей (40 000 рублей х 9 месяцев) и потеряет право на него.
Для некоторых категорий граждан предусмотрен двойной вычет. Оно предоставляется, если другой родитель дал согласие на освобождение. Однако другой родитель должен быть официально трудоустроен и иметь налогооблагаемый доход.
Право на отказ от вычета не имеют:
- неработающие матери (или домохозяйки);
- матери, находящиеся в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком.
- граждане, состоящие на учете в центре занятости.
Работник компании является единственным родителем ребенка-инвалида пяти лет. Она подала заявление на получение стандартного вычета на ребенка в январе этого года.
Конкретный перечень документов, необходимых для подтверждения права на детский вычет, Налоговым кодексом не определен.
После вступления родителя в брак двойной вычет больше не предоставляется. Однако вправе ли родитель рассчитывать на возобновление двойного вычета в случае повторного развода?
Кто получает стандартный вычет на ребенка, Если родители в разводе
Напишите работодателю заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).
С января по апрель накопленный доход отца составил 310 000 рублей. Доход в мае составил 50 000 рублей. Ежемесячный доход супруга составляет 50 000 рублей. В мае доход отца превысит 350 000 рублей. Двойной вычет будет предоставляться матери с января по апрель включительно.
Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая родителям государством. Это позволяет им сохранить часть своего дохода, уменьшив сумму налогов, которые они должны заплатить. Вычетом могут воспользоваться оба родителя.
Право на вычет возникает при условии, что ребенок находится на содержании родителей или супруга родителя.
Какой ребенок является первым, вторым и т.д. для родителя, определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок — самый старший ребенок в семье. Не имеет значения, будет ли вычет предоставлен ему или нет.
Как мы уже говорили выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя чрезвычайно прост. Однако из-за небольшого размера вычета многие родители не пользуются своим правом.
Одинокие родители имеют право на двойной вычет «на ребенка». Если этот родитель женится, вычеты будут предоставляться снова в том же размере с месяца, следующего за месяцем заключения брака.
Нет, не может. Одинокий родитель может претендовать на двойной вычет на ребенка. Это означает, что у ребенка нет второго родителя, в частности, по причине смерти, признания отсутствия или вынесения решения о смерти. Развод родителей не делает родителя одиноким и не дает права на двойной налоговый вычет на ребенка.
Вычет на ребенка-инвалида комбинируется с вычетом «количество детей». Например, на одного ребенка-инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей.
Мы не зарегистрированы у отца ребенка, но он признал своего сына и переводит нам деньги. В свидетельстве о рождении указано, что он является отцом. Могу ли я получить двойной вычет, если я не замужем?
Если стандартные вычеты не были предоставлены работодателем в течение года или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик имеет право получить их при подаче налоговой декларации по месту жительства по окончании года.
Даже если родители разведены и ребенок проживает с одним из родителей, второй родитель имеет право на вычет на ребенка при условии участия в его содержании.
Есть две ситуации, когда можно претендовать на двойной налоговый вычет на ребенка: если родитель является единственным родителем и если второй родитель отказался от вычета в пользу первого родителя. Рассмотрим обе ситуации подробнее.
Второй родитель должен представить заявление об отказе от вычета и справку о доходах от работодателя. Такую справку нужно будет предоставлять ежемесячно, чтобы подтвердить, что доход другого супруга не превысил 350 000 рублей и что его право на вычет не утрачено (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).
В некоторых случаях, например, для одинокого родителя, вычет может быть удвоен. Однако развод и неуплата алиментов не означает отсутствие у ребенка второго родителя и не является основанием для двойного налогового вычета.
Первый уже не имеет права на вычет. Для второго — 1 400 рублей. За третьего — 3 000 руб.
У меня есть сын, с отцом которого я давно развелась. Мой бывший муж женился, и я тоже вышла замуж. У моего второго супруга есть ребенок от первого брака. Она живет со своей матерью в другом городе. Она получает официальные алименты от моего мужа, а я — от своего первого мужа.
Лица без полной дееспособности лишены свободы. Нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов имеет силу исполнительного листа.
Что такое вычет на ребенка
Илона, вы все имеете право на стандартный вычет. И вы можете сэкономить даже больше, чем думаете. Вычет на детей могут получить не только родители, но и их супруги. Освобождение может быть использовано обоими родителями. Для его получения необходимо составить и подать заявление. Если супруги разведены, но содержат ребенка (детей), они также могут претендовать на вычет.
Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, вебинары и расписание онлайн-курсов.
Эксперт по расчету заработной платы компании «Контур.Бухгалтерия» Наталья Потапкина рассказывает, какие сотрудники могут воспользоваться такими вычетами, и приводит примеры.
Начиная с месяца, в котором доход превышает 350 000 рублей, вычет на ребенка не применяется.
Также предусмотрены отдельные вычеты на детей-инвалидов. Размер вычета зависит от возраста, а иногда и от группы инвалидности. Например, если ребенку-инвалиду меньше 18 лет, группа инвалидности не имеет значения. Если же ребенок является студентом дневного отделения, аспирантом, ординатором, стажером или студентом до 24 лет, то возможен вычет по I или II группе инвалидности.
Таким образом, лимит налогового вычета на ребенка зависит не от количества детей, а от суммы, которую зарабатывают родители или опекуны ребенка.
Если работник не работал на своем нынешнем месте работы с начала года, от него могут потребовать справку о доходах и налогах с предыдущего места работы. Это необходимо для того, чтобы его нынешний работодатель мог убедиться, что максимальный уровень дохода, при котором «детский» вычет перестает применяться, не достигнут (пункт 2) 3 статьи 218 Налогового кодекса, письмо Федеральной налоговой службы № 3-5-04/1133 от 30.07.2009).
Работающие граждане, имеющие детей, имеют право уменьшить налоговую базу по НДФЛ, применив стандартный налоговый вычет на ребенка.
Было предложение чиновников увеличить лимит до 400 000 рублей, но оно пока отклонено. С месяца, в котором доход работника превысит эту сумму, эти вычеты прекращаются. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, не учитываются в качестве дохода при предоставлении стандартных вычетов.
Работники, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами и т.д., имеют право на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Рассмотрим необычные ситуации с вычетами, которые вызывают сомнения у бухгалтеров.
Давайте рассмотрим тему налогового вычета на ребенка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. В то же время, давайте посмотрим, как удвоить вычет.
Тогда после развода единственный родитель ребенка снова будет получать двойной вычет НДФЛ (Письмо Минфина России от 28.11.2019 N 03-04-05/92450).
Условия для получения налогового вычета на ребенка следующие:
- родители официально трудоустроены по трудовому договору;
- работодатель, выполняя обязанности налогового агента, исчисляет, удерживает НДФЛ с доходов работников (родителей, усыновителей, опекунов), а затем уплачивает налог в бюджет;
- работодатель не имеет задолженности перед бюджетом по НДФЛ;
- родители (усыновители, опекуны, попечители) являются резидентами России.
Возможно, что сотрудник развелся, а вы не знали об этом и продолжали предоставлять ему вычет. На наш взгляд, в таком случае нет оснований считать вычет неправомерным и доначислять НДФЛ. Организация не может обязать сотрудников сообщать об изменении семейного положения (если это не связано с изменением личной информации, например, изменением фамилии в результате развода).
Теперь я расскажу о правах на вычеты всех участников вашей истории. Тем более что это довольно распространенное явление, а формулировки в налоговом кодексе на этот счет не очень четкие.
Более подробную информацию о стандартных налоговых вычетах на детей и перечень документов, подтверждающих, что ребенок находится на содержании одного из родителей, смотрите в «Энциклопедии решений» в онлайн-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Для определения предельного дохода учитываются только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов). Доходы, частично освобожденные от НДФЛ, должны учитываться только в той мере, в которой они подлежат налогообложению. Например, выплата пособия по беременности и родам в размере до 4 000 рублей в год не облагается налогом на доходы физических лиц.