Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работающий пенсионер имеет право на налоговую льготу при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Например, при покупке квартиры, комнаты, дома или дачи, оплате лечения. Не имеет значения, работают они или нет. Важно то, есть ли у них доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ).
Право на вычет налога на недвижимость при покупке новостройки в рамках CDA возникает у покупателя в момент подписания акта приема-передачи квартиры (а не в момент регистрации права собственности на квартиру). Поэтому в вашем случае право на вычет у отца возникнет в феврале 2021 года. Это означает, что он должен будет потребовать возврата НДФЛ в следующем году (2022).
Поскольку покупатель квартиры — пенсионер, возвращать из его пенсии нечего (НДФЛ не вычитается из государственной пенсии). Однако он может претендовать на налоговый вычет (возврат ранее уплаченного НДФЛ) за три предыдущих года, предшествующих году приобретения квартиры, т.е. 2020, 2019 и 2018.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доход, с которого его можно получать в течение нескольких лет и больше не платить налог, — нет. Получается, что пенсионер может получить возврат НДФЛ только за тот год, в котором он купил жилье, и только если он работал в этом году. По истечении этого времени из пенсии больше не вычитается налог, и возвращать ничего не нужно. Для таких случаев в налоговом кодексе есть специальный пункт.
В году, следующем за годом, в котором возникло право на вычет, собственник-пенсионер может воспользоваться своим правом, подав в налоговую инспекцию декларацию 3НДФЛ.
Если за 4 года вы не вернули НДФЛ в полном объеме, в этом случае вы сможете продолжить возврат, подав декларацию в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеров, покупающих недвижимость, имеет особенности. На право получения пособия влияют дата выхода на заслуженный отдых, текущая занятость, дополнительный доход и другие обстоятельства. В зависимости от них меняется порядок действий.
Давайте рассмотрим несколько примеров для решения вашего дела:
- Приобретение имущества после выхода на пенсию. Право собственности на жилье регистрируется в 2020 году. Владелец вышел на пенсию в 2019 году, но продолжает работать. Вычет пересчитывается в 2021 году на 2020 год и переносится на 2019, 2018, 2017 годы. Если пенсионер не получил весь вычет после осуществления перевода за предыдущие 3 года, т.е. остался остаток имущественного вычета, вычет все равно можно получить путем переноса на будущие годы при условии наличия дохода.
В соответствии с п.28(2)(1) п.220 Налогового Постановления. - Приобретение имущества до выхода на пенсию. Право собственности на квартиру было зарегистрировано в 2019 году. Владелец вышел на пенсию в середине 2020 года. В 2020 году вычет переносится до выхода на пенсию на 2019 год, а после выхода на пенсию переносится на 2018, 2017, 2016 годы. Если вы подадите заявление на перенос в 2021 году, вы потеряете вычет за 2016 год, потому что в 2021 году пенсионеры могут подать заявление за 2020 год и перенести остаток на 2019, 2018, 2017 годы. Согласно Письму Минфина № 03-04-05/43076 от 28.08.2014
Пенсионер имеет право на вычет только за последние четыре года. Если вы подадите декларацию в 2020 году, вы не сможете воспользоваться имущественным вычетом за 2015 год.
В вашем случае ваш отец получит возврат только со своей зарплаты в 2018 году, так как в последующие годы он не работал и не платил НДФЛ, а значит, возвращать налог не с чего.
При покупке квартиры налогоплательщик имеет право на вычет понесенных расходов. Право на вычет не имеет срока давности, т.е. если налогоплательщик купил квартиру в 2004 году, то право на него он получит только в 2018 году на основании законодательства, действовавшего на момент покупки квартиры.
O. Петрова М. вышла на пенсию в 2012 году и больше не работала и приобрела комнату в 2017 году. Остаток переносится на 2014-2016 годы.
Отсутствие у налогоплательщиков-пенсионеров доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на имущественный налоговый вычет свидетельствует о существовании остатка имущественного налогового вычета, который может быть перенесен на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.
Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это означает, что вы можете вернуть весь налог, который был удержан с вас в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы.
Обратите внимание, что хотя сам вычет можно получать в течение нескольких лет, до достижения пороговой суммы в 2 миллиона рублей, имеет смысл впервые обратиться за ним в течение первых трех лет после покупки недвижимости.
Человек работает и имеет доход, с которого удерживается подоходный налог. Ежемесячный доход составляет 25 000 рублей/месяц.
Сумма налога составит 13% от стоимости приобретенного жилья. На получение возмещения в равной степени имеют право как работающие, так и неработающие пенсионеры.
К сожалению, на практике часто встречаются случаи, когда налоговый орган отказывает пенсионерам в праве на вычет. Это незаконно.
Если неработающий пенсионер впоследствии официально трудоустраивается, он/она имеет право перенести остаток на будущие периоды.
Вычет при покупке квартиры равен сумме понесенных расходов. Расходы имеют предел. С 2008 года налог в размере 13% подлежит возврату только с 2 млн рублей. Это означает, что, независимо от региона и реальной стоимости квартиры, один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — или 260 000 рублей. (Подпункт 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
То есть право на это пособие не связано с вашим социальным статусом. Она есть всегда (хотя и при определенных условиях, которые мы обсудим ниже). Но если есть доход, облагаемый НДФЛ, вы можете воспользоваться этим правом и получить деньги обратно. Не имеет значения, на каком основании была назначена пенсия. Право на нее имеют все категории получателей пенсии:
- по старости, инвалидности, выслуге лет и т.д.;
- военные;
- граждане, получающие пенсию из негосударственных пенсионных фондов.
Вычет при покупке квартиры равен сумме понесенных расходов. Расходы имеют предел. С 2008 года налог в размере 13% подлежит возврату только с 2 млн рублей. Это означает, что, независимо от региона и реальной стоимости квартиры, один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — или 260 000 рублей. (Подпункт 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
То есть право на это пособие не связано с вашим социальным статусом. Она есть всегда (хотя и при определенных условиях, которые мы обсудим ниже). Но если есть доход, облагаемый НДФЛ, вы можете воспользоваться этим правом и получить деньги обратно. Не имеет значения, на каком основании была назначена пенсия. Право на нее имеют все категории получателей пенсии:
- по старости, инвалидности, выслуге лет и т.д.;
- военные;
- граждане, получающие пенсию из негосударственных пенсионных фондов.
Согласно пункту 28(1)(2) раздела 220 Кодекса. Раздел 220(2)(1) Кодекса, если в данном налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования.
Имеет источник другого дохода. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача в аренду недвижимости, предоставление каких-то услуг.
Если Бабушкин не поленился и ранее подал декларацию за 2020 год, то, выйдя на пенсию, он может оформить еще 3 декларации 3-НДФЛ: за 2021, 2019 и 2018 годы.
Чтобы претендовать на возврат налога за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы, необходимо заполнить налоговую декларацию и получить от IRS уведомление о вычете от работодателя. НДФЛ не будет вычитаться из вашей зарплаты весь 2022 год, и налоговая инспекция перечислит налог за эти три года.
Какой еще может быть доход, чтобы вычет на богатство можно было применить как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.
Право на вычет на недвижимость возникает после получения права собственности на жилье. В случае POA — это момент передачи жилья на основании акта приема-передачи, а в случае договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.
Подоходный налог вычитается из их заработной платы и перечисляется в государственный бюджет так же, как и из заработной платы любого другого гражданина. В данном случае можно приравнять работающего пенсионера к работающему гражданину.
Вы вышли на пенсию в 2018 году и купили квартиру в 2019 году. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, поэтому не имеете права на вычет за 2019 год.
Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами.
Независимо от того, сколько времени прошло с момента подачи заявления Вы должны помнить, однако, что вернуть переплату по налогу можно только за последние три года с даты подачи заявления. Вы можете претендовать на вычет подоходного налога.
Согласно российскому законодательству, наемные работники обязаны платить налог (НДФЛ), но в некоторых случаях они могут забрать свои налоги. Эта процедура называется налоговым вычетом.
Пенсионеры впервые получили право на перенос вычета в 2012 году, но оно распространялось на очень ограниченный круг лиц. Воспользоваться этой возможностью могли только те пенсионеры, которые не работали и не получали других доходов.
При покупке квартиры на вторичном рынке для получения вычета важно, чтобы продавец квартиры не являлся близким родственником покупателя. Если вы покупаете квартиру у родственника, вычет не предоставляется.
Только Дмитрий берет на себя ответственность. Супруг также имеет право на вычет в размере половины стоимости квартиры.
Если вы пенсионер и не работаете более трех лет, вы не можете воспользоваться налоговым вычетом на покупку квартиры (возврат НДФЛ, уплаченного с зарплаты). Однако пенсионер может получить возврат налога на любой другой налогооблагаемый доход, полученный в предыдущие 3 года, включая возврат НДФЛ, уплаченного при продаже квартиры. Как это сделать, смотрите по ссылкам в конце статьи.
Итог: в 2020 году Владимир получил возврат не всего НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы (278 тысяч рублей), а только максимальную сумму — 260 тысяч рублей.
Выход на пенсию, однако, не означает потерю права на возврат внесенных средств. В некоторых случаях гражданин может воспользоваться льготой в полном объеме.
Но вы не обязаны брать вычет за эту конкретную квартиру. Вы можете решить пока не претендовать на него, купить другую квартиру, а затем воспользоваться своим правом на возврат — с увеличенным лимитом и возможностью перенести остаток на другую недвижимость. Если налог уже возвращен, нельзя отказаться и заявить вычет на вторую квартиру в большем размере.
Если квартира была приобретена супругами и оформлена в совместную собственность, то вычет составит 13% от половины стоимости квартиры для каждого из них. То же самое верно, если квартира принадлежит только одному супругу. Другой супруг все равно может получить 13% за половину стоимости квартиры.
Сухих М. А. приобрел жилое помещение в 2017 году. В начале 2018 года он подал заявление о своих правах на возврат налога на недвижимость.
Форма предназначена исключительно для сообщения неверной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Основной правовой базой для рассматриваемого вопроса является Налоговый кодекс Российской Федерации. Он отражает условия, способ получения вычета и его стоимость. Налоговый вычет считается частичным возвратом средств, уплаченных гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в государственную казну.
Не имеет значения, была ли квартира приобретена до или после выхода на пенсию (в течение одного года). Пенсионеру все равно придется ждать до конца года (года, в котором был создан баланс).
В январе 2020 года я купил квартиру за 1,5 миллиона рублей, а в ноябре собираюсь бросить школу. Другими словами, я заплатил НДФЛ за последний год и не собираюсь платить больше. Если я займусь репетиторством, то буду работать на себя. Но я смогу получить налоговые вычеты на жилье только в ноябре.
В этом случае, согласно письму Министерства финансов №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 года, вы не можете ждать следующего года и подаете декларацию за предыдущие четыре года в год выхода на пенсию.
Это касается индивидуальных предпринимателей, практикующих адвокатов, нотариусов, изобретателей, художников (получающих гонорары, вознаграждения) и других самозанятых лиц. Вычет позволяет уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов.
Таким образом, с 1 января 2014 года пенсионеры, имеющие доход, облагаемый по ставке 13%, вправе перенести остаток имущественного налогового вычета на предыдущие налоговые периоды.
Другими словами, вычет уменьшает его налоговую базу и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он платит туда в виде НДФЛ. За какие годы?