Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят самозанятые: что нужно знать?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если доход не превышает 164,4 миллиона рублей, а количество работников не превышает 100 человек, налоговая ставка для упрощенной системы налогообложения «Доходы» составляет 6%, а для «Доходы минус расходы» — 15%. Региональные власти могут снизить ставку для всех или отдельных видов деятельности до 1% для системы «Доходы» и до 5% для системы «Доходы минус расходы».
Одна из аксиом в изучении того, как правильно организовать свой собственный бизнес, заключается в том, что вам необходимо тщательно изучить систему и правила налогообложения. Рекомендуется получить эти знания до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Налоги и налоговые декларации для индивидуальных предпринимателей по правилам освобождения от налогов
Они должны быть уплачены до 31 декабря определенного года единой суммой или частями в любое удобное время.
Крайний срок уплаты — 1 июля следующего года. Например, взносы с дохода за 2020 год должны быть уплачены до 1 июля 2021 года.
Индивидуальный предприниматель, находящийся на налоговом учете по операционной прибыли, платит НДС. Стандартная ставка налога составляет 20%, но в некоторых случаях она снижается до 10% или 0%. Например, пониженную ставку в 10% используют ИП, продающие лекарства, детские товары, продукты питания, печатную продукцию и т.д. Для экспортеров РД применяется ставка 0%.
Физические лица самостоятельно исчисляют авансовые платежи по НДФЛ в течение года и уплачивают их не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Для расчета налога, подлежащего уплате в конце года, необходимо уменьшить входной налог за год на уплаченный торговый сбор, НДФЛ, удержанный налоговыми агентами, и авансовые платежи.
Транспортный налог уплачивается индивидуальным предпринимателем в одинаковом размере как для личных, так и для коммерческих целей.
Примечание: С 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход будет отменен для всех налогоплательщиков независимо от региона Российской Федерации и вида предпринимательской деятельности. Если вам срочно нужно сменить единый налог на вмененный доход на другой единый налог, вы можете сделать это онлайн. Заполните бесплатное заявление в ФНС здесь по шаблону и отправьте его онлайн в налоговую инспекцию.
7. Получение лицензии, если ваш бизнес является лицензируемым
Каждая налоговая система имеет свои налоги и отчеты. Мы проанализируем все системы налогообложения для ИП, чтобы вы могли выбрать оптимальную для вас налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет.
Страховые платежи одинаковы для всех категорий индивидуальных предпринимателей. Они бывают двух видов: пенсионный фонд России и обязательное медицинское страхование. Алгоритм их выплаты не сложен. Каждый человек как работодатель (по крайней мере, за себя, если он работает без персонала) отчисляет часть своего дохода и дохода своих работников.
Примите решение о схеме в течение следующих 30 дней после регистрации. В противном случае индивидуальный предприниматель будет автоматически работать на ОСНО с самым высоким налогом.
Однако воспользоваться льготой могут только предприниматели, занимающиеся производственной, общественной, научной деятельностью, а также оказывающие бытовые услуги населению.
EIT выбирают индивидуальные предприниматели, которые по каким-либо причинам не могут использовать другие формы налогообложения, например, при работе с плательщиками НДС. Или индивидуальные предприниматели, которые превысили лимиты специальных режимов (упрощенный налоговый режим, патент) по количеству или выручке.
3. Знать и платить страховые взносы
Срок уплаты — каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Например, взносы за март должны быть уплачены до 15 апреля.
Поймите, какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП), поскольку важно соблюдать закон, иначе начнут начисляться пени и штрафы. Инспектор из Федеральной налоговой службы может прийти в любое время и проверить ваши налоговые декларации. Индивидуальные предприниматели не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.
Каждый обязан регулярно платить страховые взносы. Она обязательна, даже если вы не работали целый год и не получали никакой прибыли — ни для себя, ни для своих работников. Если у вас нет работников и вы все делаете сами, вам придется перечислять в бюджет «за себя».
Правда, для индивидуальных предпринимателей есть исключение, согласно статье 145 Налогового Постановления. Они имеют право не платить НДС, если сумма выручки от реализации товаров и услуг за 3 месяца не превысила 2 миллиона рублей.
Налог на товары и услуги при продаже товаров, ввозе из-за границы и т.д. составляет 0, 10 или 20% в зависимости от их вида.
Когда продажи начали поступать, он понял, что общая система невыгодна, и решил перейти на упрощенную систему налогообложения. Николя нанял бухгалтера и поручил ей эту задачу. Бухгалтер подготовил документы, отправил их в налоговую инспекцию и вскоре уволился.
Первоначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, но с июля 2020 года будет доступен во всех.
Цена выбора системы налогообложения для индивидуального предпринимателя составляет десятки тысяч рублей в год, поэтому можно многое сэкономить или потерять. Давайте разберемся, как новичку выбрать режим налогообложения: какие параметры учесть и на что обратить внимание.
Первоначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, но с июля 2020 года будет доступен во всех.
Если индивидуальный предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо взносов за себя он должен платить страховые взносы за своих работников.
Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников и годовому доходу (см. таблицу), упрощенная система налогообложения остается благоприятной системой налогообложения для предпринимателей.
Налоговая ставка для резидентов России составляет 13-15%, для иностранцев — 30%. Налог с начисленной заработной платы должен быть выплачен не позднее следующего рабочего дня. Важно, чтобы НДФЛ платился именно с зарплаты сотрудников, а не из средств организации.
Льготные ставки применяются только к той части зарплаты, которая превышает минимальный размер оплаты труда. В 2021 году эта сумма составит 12 792 ₽. Взносы на заработную плату в пределах минимального размера оплаты труда рассчитываются по обычным ставкам.
Налоговые вычеты — это суммы, которые мы вычитаем из дохода перед расчетом налога. Вычеты могут быть стандартными, социальными, имущественными и профессиональными.
Минимальная сумма взносов меняется каждый год. В 2016 году она составляет около 23 000 рублей плюс 1% на доход свыше 300 000. Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя менее года, сумма пересчитывается соответственно. Вы должны платить взносы за себя до тех пор, пока зарегистрированы в качестве предпринимателя.
В Российской Федерации самозанятые платят налоги и дополнительные сборы. Сумма, уплачиваемая в бюджет, зависит в первую очередь от выбранного налогового режима и наличия работников.
Как выбрать налогообложение для ИП
Предприниматель воспользовался своим правом на уменьшение авансовых платежей по единому налогу при УСН за счет уплаты страховых взносов, поэтому платил их ежеквартально (*).
Каждый индивидуальный предприниматель, не только начинающий, но и находящийся в процессе развития собственного бизнеса, должен сам позаботиться об уплате налогов. Это не всегда легко. Но индивидуальный предприниматель не будет нанимать бухгалтера только для расчета налогов. На самом деле, вы все равно можете позаботиться о налоговых вопросах.
Мы советуем проводить все или большую часть расчетов в безналичной форме — открыть и использовать соответствующий расчетный счет.
Рекомендуется иметь и вести книгу доходов и расходов, например, если используется упрощенный режим налогообложения. Важно, какой режим используется. Мы обсудим это ниже.
Форма предназначена только для сообщения недостающей или неверной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация отправляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Это значение также осталось на уровне 2020 года и составляет 8 426 ₽ в 2021 году. Стоит отметить, что он не увеличивается с ростом прибыли и остается постоянной цифрой.
NPA — это специальная налоговая система, которая действует для определенных видов деятельности до 2028 года.
При этой системе самозанятый платит широкий спектр налогов. Наиболее важным из них является подоходный налог с физических лиц. Будучи физическим лицом и индивидуальным предпринимателем, самозанятый человек платит как подоходный налог, так и корпоративный налог. Как обычно, применяется ставка в размере 13 процентов. Налоговая база — это разница между годовой выручкой и расходами.
При ЕСН индивидуальный предприниматель платит единый налог. Упрощенный режим налогообложения обычно вводится сразу или в течение 30 дней после регистрации ИП.
Кроме того, ИП производит выплаты по страхованию от несчастных случаев на производстве, в размере 0,2-8,5% в год. Чем опаснее производство, тем выше ставка.
Подходит, если вы будете торговать оптом или работать с крупными компаниями, которые работают с НДС.
В случаях, когда возможные расходы превышают 65% от дохода, стоит выбрать вариант «Доходы минус расходы», но только если вы можете подтвердить расходы документально. В случаях, когда нет подтверждающих документов или доля расходов составляет менее 65% от доходов, скорее всего, экономически выгоднее выбрать вариант «Доходы».
Обратите внимание, что, уплачивая 6% со всего дохода, индивидуальный предприниматель может вычесть уплаченные страховые взносы — полностью, если нет работников, или не более 50%, если есть работники.
При ПСН в основе таких расчетов лежат другие показатели, поэтому ИП на патенте должен платить налог независимо от суммы полученного дохода, в том числе если его нет.
Предпринимателю важно учитывать, что НДФЛ для работников вычитается из заработной платы, а не из полученного дохода.
Предприниматель платит один налог, который заменяет НДФЛ и НДС. НДФЛ — единственная система налогообложения, по которой не нужно платить взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.
Невозможно комбинировать NPD с другими схемами. Если ИП потеряет право на получение налога на заработанный доход, например, если его доход превысит 2,4 миллиона, ему придется перейти на другую подходящую налоговую систему. Можно, например, перейти на упрощенную или патентную систему. Если заявление не подано, человек автоматически переходит на общую систему.
Взносы подлежат уплате, даже если индивидуальный предприниматель временно приостанавливает работу или если бизнес не приносит прибыли.
Это нужно для того, чтобы включить вас в план контроля Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если клиент пожалуется на ваши услуги, это будет внеплановая проверка. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придет с проверкой, только если клиент предоставит доказательства того, что он уже пытался привлечь вас к ответственности.
Имущественные, стандартные, социальные и профессиональные вычеты — единственный способ для предпринимателя получить имущественный, стандартный и профессиональный вычеты. Последний вычет напрямую связан с выбранным видом деятельности индивидуального предпринимателя, который подтверждается документально. При отсутствии доказательств предприниматель имеет право применить вычет в размере 20% от суммы профессионального вычета.
Упрощенная система налогообложения — УСН
Начинающий предприниматель сталкивается с выбором налогового режима. От этого зависит перечень налогов и отчетов, с которыми ему или ей придется иметь дело. Мы расскажем о налогах, которые платят индивидуальные предприниматели на ОСНО, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов с низкими ставками. Эти режимы являются льготными, и для того, чтобы работать по ним, необходимо соблюдать ограничения и требования, установленные законом. Нанять бухгалтера или бухгалтерскую фирму для отчетности и уплаты налогов.